筆者在上期《養(yǎng)老金入市靠譜嗎》一文中談到，“老有所養(yǎng)”絕非僅僅是個(gè)人問題，也是最基本的保障以及社會(huì)文明的標(biāo)志之一，關(guān)乎社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)金必須由政府主導(dǎo)進(jìn)行社會(huì)統(tǒng)籌。職工和雇主分別交納工資一定比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這些錢匯聚到一起就構(gòu)成了“養(yǎng)老保險(xiǎn)基金”，用于全社會(huì)參保人員的養(yǎng)老金發(fā)放。

　　包括中國(guó)在內(nèi)的世界絕大多數(shù)國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)一般采用“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度，有的輔以個(gè)人養(yǎng)老賬戶。“現(xiàn)收現(xiàn)付”是指工作的一代人交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金并不是為自己今后養(yǎng)老儲(chǔ)存，而是馬上轉(zhuǎn)給現(xiàn)在退休的一代人。退休的父母名義上是到社保機(jī)構(gòu)領(lǐng)取養(yǎng)老金，實(shí)際上相當(dāng)于由自己的兒女贍養(yǎng)，只是兒女把錢交給社保機(jī)構(gòu)，然后社保機(jī)構(gòu)再把錢轉(zhuǎn)給父母。

　　中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)有兩個(gè)賬戶，即社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶。以北京為例，個(gè)人交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金是工資總額的8%，這部分錢全部進(jìn)入個(gè)人賬戶；企業(yè)為職工交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金為工資總額的20%，這筆錢要進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。按目前的規(guī)定，個(gè)人賬戶要到達(dá)工資總額的11%，3%的缺口就由企業(yè)來補(bǔ)足，這樣，統(tǒng)籌賬戶還剩工資總額的17%。

　　個(gè)人退休后所領(lǐng)到的養(yǎng)老金總額不一定是工作期間交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的積累，因?yàn)樯鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是商業(yè)行為，而是一種社會(huì)責(zé)任。大家把養(yǎng)老保險(xiǎn)金放進(jìn)一個(gè)盤子里進(jìn)行分配，你的錢可以用于別人，別人的錢也可以用于你，具有社會(huì)共濟(jì)性，是收入再分配的一種渠道。但個(gè)人賬戶的錢屬于職工個(gè)人，如符合一定條件，可以一次性支取或繼承。

　　如果一個(gè)人壽命長(zhǎng)，他就會(huì)占用壽命短的人的養(yǎng)老金。例如，美國(guó)20世紀(jì)90年代黑人壽命比白人短，黑人退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額要比自己工作時(shí)交的社保稅少2514美元，而白人則多250美元。雖然白人工資比黑人工資要高，交的社保稅也多，但在“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度下，黑人是負(fù)收益，白人是正收益，黑人接濟(jì)了白人。同樣的道理，由于男性壽命低于女性，雖然一般來說男性比女性工資高，所交的社保稅也比女性多，但男性領(lǐng)取的退休金總額比自己交的社保稅少43000美元，而女性則多37000美元。

　　“現(xiàn)收現(xiàn)付”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要想做到收支平衡，必須首先知道全社會(huì)每個(gè)月需要支付的養(yǎng)老金總額是多少，這樣，再確定應(yīng)該收取多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金。但在實(shí)踐中，這幾乎是不可能實(shí)現(xiàn)的。因?yàn)槊刻於加型诵萑藛T，也有新失業(yè)人員，很難精確計(jì)算收支數(shù)額，達(dá)到收支平衡。所以，必須存有一部分機(jī)動(dòng)資金，也就是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，用于彌補(bǔ)收不抵支時(shí)的養(yǎng)老金的支付。

　　另外，有的國(guó)家面臨人口老齡化問題，這就需要未雨綢繆，現(xiàn)在開始就讓收大于支，讓養(yǎng)老保險(xiǎn)金產(chǎn)生盈余，把每月的盈余打入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累起來，以備將來之需。這樣，將來勞動(dòng)力人口減少、老年人增多時(shí)，就可以動(dòng)用基金發(fā)放養(yǎng)老金，而不必增加在職職工的負(fù)擔(dān)?？梢姡B(yǎng)老保險(xiǎn)基金起著蓄水池的作用，在用水量小的時(shí)段把多余的水儲(chǔ)存起來，在用水量大的時(shí)段，就用儲(chǔ)存的水彌補(bǔ)供水的不足。

　　中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)形勢(shì)并不樂觀。根據(jù)《2010年第六次全國(guó)人口普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)》，大陸總?cè)丝?339724852人，60歲及以上人口為177648705人，占13.26%，其中65歲及以上人口為118831709人，占8.87%。聯(lián)合國(guó)規(guī)定，60歲以上老年人口達(dá)到總?cè)丝诘?0%（或65歲以上的人口達(dá)到總?cè)丝诘?%）就是老齡化社會(huì)?？梢姡袊?guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，今后的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)會(huì)越來越沉重。

　　人保部發(fā)布的《2010年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入13420億元，其中征繳收入11110億元，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金1954億元。全年基金總支出10555億元，年末基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存15365億元。

　　從公報(bào)數(shù)據(jù)可以看出，全國(guó)雖然養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有555億元的盈余（剔除財(cái)政補(bǔ)貼），但隨著老齡化加劇，很快就會(huì)入不敷出。事實(shí)上，在部分地區(qū)，入不敷出的現(xiàn)象已經(jīng)出現(xiàn)。根據(jù)中國(guó)社科院2011年12月26日發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2011》，2010年如果剔除1900多億元的財(cái)政補(bǔ)貼，上海、江蘇、湖北、湖南等14個(gè)省份和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支，缺口高達(dá)679億元。這樣，積累的15365億元很快就會(huì)被用掉。

　　還有，政府財(cái)政每年拿出錢補(bǔ)貼養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，這種做法也欠妥。因?yàn)橹袊?guó)很多人并未享受養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府的錢是全民的，財(cái)政補(bǔ)貼養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，就是用養(yǎng)老保險(xiǎn)體制外的人的錢補(bǔ)貼體制內(nèi)的人。中國(guó)不享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的幾乎都是私營(yíng)企業(yè)職工和農(nóng)民，他們本來收入就低，反而要掏錢給收入較高的人去養(yǎng)老，這種政策顯然不公正。

　　從以上分析看出，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金關(guān)系到百姓未來生命的延存。我們要站在社會(huì)和諧與穩(wěn)定的高度來認(rèn)識(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，看管好這筆錢，確保它的安全，絕不能把它投入風(fēng)險(xiǎn)大的股市。同時(shí)，要根據(jù)老齡化這一趨勢(shì)，及時(shí)進(jìn)行養(yǎng)老金的收支比例結(jié)構(gòu)調(diào)整，避免基金出現(xiàn)虧空。