近十年有關(guān)收入分配體制改革的相關(guān)舉措

　　摘要

　　●以勞動所得為主的城鎮(zhèn)居民人均可支配收入差距趨于縮小，符合庫茲涅茨轉(zhuǎn)折點伴隨劉易斯轉(zhuǎn)折點而來的理論預(yù)期。然而，把體制轉(zhuǎn)型中出現(xiàn)的問題考慮在內(nèi)，居民真實收入有很大部分來自資產(chǎn)性或財產(chǎn)性收入，這部分收入的分配不均等使收入差距繼續(xù)擴大，居民和社會所感受到的分配不公恰好源自這部分來自于機會不平等的收入。

　　●從理論出發(fā)認為庫茲涅茨轉(zhuǎn)折點已經(jīng)到來，而無視現(xiàn)實中存在的嚴(yán)重不平等及其可能引起的社會反應(yīng)和經(jīng)濟后果，會降低研究的政策針對性；如果僅看到收入差距存在的現(xiàn)實，卻未觸及問題根源，也會導(dǎo)致錯誤的政策導(dǎo)向。

　　●既然導(dǎo)致收入分配差距擴大的主導(dǎo)因素是資產(chǎn)性和財產(chǎn)性收入的嚴(yán)重不均等，解決收入不公問題，就應(yīng)從增量、存量和收入流三個角度著手。

　　新庫茲涅茨事實

　　經(jīng)濟理論中有一個著名的“庫茲涅茨曲線”，是指收入差距隨經(jīng)濟發(fā)展水平先擴大再縮小的趨勢。基于庫茲涅茨假說，影響收入分配的因素多種多樣，并且依一個國家的經(jīng)濟體制、發(fā)展階段、政策取向不同，主導(dǎo)因素也不盡相同。

　　筆者針對中國收入分配現(xiàn)實，概括出庫茲涅茨式的經(jīng)濟增長與收入分配關(guān)系的若干新事實。第一個新事實是，該轉(zhuǎn)折點與劉易斯轉(zhuǎn)折點在發(fā)展階段上重合。與工業(yè)化和城市化高潮力量相關(guān)的因素，都可能有利于改善城市低收入人群的相對收入狀況。這種發(fā)展階段正是剩余勞動力顯著減少導(dǎo)致工資上漲的劉易斯轉(zhuǎn)折點。第二個新事實是，收入分配改善抑或惡化，與政府意愿和政策以及相關(guān)制度安排密切相關(guān)。收入分配問題并不是自由勞動力市場的自然結(jié)果，而是受到政策和制度的影響，完善的勞動力市場制度會顯著降低收入不平等。第三個新事實是，收入分配狀況受到產(chǎn)業(yè)和技術(shù)結(jié)構(gòu)特征及其變化的影響。技術(shù)進步引起的產(chǎn)業(yè)機會或者服務(wù)業(yè)發(fā)展，都會使收入分配格局改變成為可能。第四個新事實是，以再分配政策為重心而忽視經(jīng)濟增長的經(jīng)濟和社會政策，在縮小收入差距效果方面遠不如經(jīng)濟增長績效本身。拉丁美洲國家一度僅著眼于增長與再分配，無視通貨膨脹、財政赤字風(fēng)險、外部制約以及經(jīng)濟當(dāng)事人對積極的非市場政策的反應(yīng)，這對收入分配毫無助益。

　　隱性收入惡化收入分配

　　既然中國已跨過了劉易斯轉(zhuǎn)折點，收入差距縮小的趨勢應(yīng)有所顯現(xiàn)。但關(guān)于收入分配狀況是繼續(xù)差距擴大還是有所改善，以及什么因素主導(dǎo)收入分配狀況變化，仍存在較大分歧。

　　一種觀點認為，中國收入分配狀況趨于改善。有學(xué)者經(jīng)研究證實，一旦取消以戶籍制度為代表的勞動力遷移障礙，現(xiàn)存的收入不平等會全部消失。所以，如果阻礙勞動力流動的制度性障礙正在不斷消除，并且取得進展，那么，收入差距縮小的趨勢便指日可待。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的經(jīng)濟學(xué)家肯定了消除勞動力流動障礙和農(nóng)村最低生活保障制度等政策的積極效果，得出中國收入差距趨于縮小的結(jié)論。

　　另一種觀點卻認為中國收入差距仍在擴大。一項實證研究發(fā)現(xiàn)，中國尚未出現(xiàn)庫茲涅茨轉(zhuǎn)折趨勢。計算得出的全國基尼系數(shù)，從1981年的0.31提高到2001年的0.447。2002年全國收入分配的基尼系數(shù)達到0.455，2007年上升為0.478。中國國民收入分配中居民收入和勞動報酬占比也趨于降低，標(biāo)志著不利于普通居民收入增長的態(tài)勢。還有研究證實，中國居民收入中存在規(guī)模龐大的隱性收入，完全游離于常規(guī)統(tǒng)計體系之外，并且是以不均等的方式分配的。

　　以居民收入為研究基點來考察收入差距的變化趨勢可以看到，城鄉(xiāng)居民收入增長速度較快。例如在1997-2010年，城鎮(zhèn)居民家庭平均每人可支配收入年均增長率為9.1%，平均每人全年消費性支出年均增長率為7.3%。人均收入或人均消費十等分中最高10%與全國平均水平的比率，以及最高10%與最低10%的比率，均經(jīng)歷了2005年以前的上升和隨后的下降，表現(xiàn)出收入分配改善的轉(zhuǎn)折跡象。

　　然而，這一轉(zhuǎn)折跡象與老百姓的感覺并不完全一致。在中國二元經(jīng)濟和體制雙重轉(zhuǎn)換階段，居民收入來源與渠道較為復(fù)雜，收入取得的方式也五花八門。因此，城鎮(zhèn)居民收入在現(xiàn)行統(tǒng)計制度下被大幅低估，并且低估的隱性收入部分并非均等地分布于各收入組。

　　首先，這種收入來源趨于大規(guī)模產(chǎn)生和大幅度增長。為提高長期以來沒有成為收入來源的各種自然資源和資產(chǎn)存量的使用效率，我國通過體制轉(zhuǎn)型進行了國有資產(chǎn)的讓渡，在資源重新配置中將礦產(chǎn)等自然資源轉(zhuǎn)到個人或集團手中，在土地開發(fā)中把土地收益權(quán)變成個人或企業(yè)所有。這導(dǎo)致形成長期持續(xù)性收入流的各種資源和資產(chǎn)被切割和分配，從名義上的國有制和實際上的無人所有，轉(zhuǎn)為個人或集團所有，繼而形成個人收入。

　　其次，這種資源和資產(chǎn)的分配中存在著缺乏監(jiān)督、操作不規(guī)范、不透明，甚至違法違規(guī)現(xiàn)象，因此產(chǎn)生的收益具有灰色收入性質(zhì)。許多這類資源及其收入流，來自土地出讓、國有資產(chǎn)讓渡、公共建設(shè)項目招投標(biāo)、直接和間接投融資活動，不平等、不合理甚至不合法占有各種資源所得，如壟斷信息、國有資產(chǎn)、土地、礦產(chǎn)資源等帶來的收入，或者不正當(dāng)經(jīng)營，如偷稅漏稅、違法違規(guī)違紀(jì)所得等，顯然會被瞞報。

　　此外，獲得能夠產(chǎn)生持續(xù)收入流的活動，無異于旨在獲得獨占權(quán)和特許權(quán)的尋租活動。由于存在不透明、不公開、不公正，資源分配過程滋生出大量不合法交易并形成不合法收入。這種灰色收入的規(guī)模和擴大趨勢，取決于資源分配和占有方式能否被置于有效的法律監(jiān)督之下。在實質(zhì)性的監(jiān)督生效并遏止這些活動之前，各種各樣的灰色收入將不斷產(chǎn)生。

　　既然上述過程所產(chǎn)生的收入與權(quán)利和尋租行為有關(guān)，其分配自然是以極端不均等的方式進行，構(gòu)成擴大收入差距的重要力量。統(tǒng)計報表中的家庭收入主要是勞動所得和合法獲得的財產(chǎn)性和轉(zhuǎn)移性收入，而隱性收入?yún)s外在于住戶調(diào)查收入。所以，把隱性收入納入統(tǒng)計的居民收入分組中，以考察收入分配狀況的變化，必然得出收入不平等趨勢尚未得到遏制的結(jié)論。

　　如果剔除特殊的體制轉(zhuǎn)型中的不正?，F(xiàn)象，以勞動所得為主的城鎮(zhèn)居民人均可支配收入差距趨于縮小，符合庫茲涅茨轉(zhuǎn)折點伴隨劉易斯轉(zhuǎn)折點而來的理論預(yù)期。然而，把體制轉(zhuǎn)型中出現(xiàn)的問題考慮在內(nèi)，居民真實收入有很大部分來自資產(chǎn)性或財產(chǎn)性收入，這部分收入的分配不均等使收入差距繼續(xù)擴大，使庫茲涅茨轉(zhuǎn)折點遠未到來。居民和社會所感受到的分配不公，恰好源自這部分數(shù)量龐大且來自于機會不平等的收入。

　　改善收入分配的政策建議

　　從理論出發(fā)認為庫茲涅茨轉(zhuǎn)折點已經(jīng)到來，而無視現(xiàn)實中存在的嚴(yán)重不平等及其可能引起的社會反應(yīng)和經(jīng)濟后果，會降低研究的政策針對性；如果僅看到收入差距存在的現(xiàn)實，卻未觸及問題根源，也會導(dǎo)致錯誤的政策導(dǎo)向。例如，如果不能揭示導(dǎo)致收入差距繼續(xù)擴大的主要原因是資源和資產(chǎn)的分配不公，就可能把政策引向工資均等化的軌道，過度依賴在勞動報酬為主的常規(guī)收入上進行再分配，不僅對于那些不合理的大規(guī)模占有資源的群體并無觸動，反而會傷害中等收入者，并且忽視資源分配不平等所造成的弊端和潛在風(fēng)險。

　　既然導(dǎo)致收入分配差距擴大的主導(dǎo)因素是資產(chǎn)性和財產(chǎn)性收入的不均等，解決收入不公問題，就應(yīng)從增量、存量和收入流三個角度著手。

　　解決增量形成的不公問題，應(yīng)著眼于在土地、礦產(chǎn)資源的開發(fā)過程中依法執(zhí)法，通過規(guī)范的程序，從制度上杜絕權(quán)力的介入。為防止土地農(nóng)轉(zhuǎn)非過程中對農(nóng)民利益的剝奪，要加快承包地和宅基地的確權(quán)，嚴(yán)禁任何形式的對農(nóng)民物權(quán)的侵害。為防止國有資產(chǎn)流失到個人和集團手上，需要明確和嚴(yán)格界定產(chǎn)權(quán)，規(guī)范產(chǎn)權(quán)變動。最大限度消除領(lǐng)導(dǎo)干部個人的資源分配權(quán)力，加強監(jiān)督和加大反腐、防腐力度是更根本的解決辦法。

　　解決已形成的不合理分配的存量問題，應(yīng)著眼于利用稅收手段，旨在調(diào)節(jié)收入分配的遺產(chǎn)稅和房產(chǎn)稅等稅種應(yīng)盡快出臺。鼓勵和推動企業(yè)職工持股也具有一定資產(chǎn)占有均等化的效果。解決由資源不平等占有形成的收入流問題，應(yīng)逐步解決中國稅制結(jié)構(gòu)間接稅比重過高，直接稅比重過低的問題，提高稅制的累進性質(zhì)，有效調(diào)節(jié)過高收入。

　　此外，還應(yīng)在以下方面進行長期的制度建設(shè)。

　　首先，勞動力市場變化對收入分配改善仍然非常重要。劉易斯轉(zhuǎn)折點的到來，創(chuàng)造了工資性收入差距縮小的基本條件。增加就業(yè)崗位、均等就業(yè)機會、提高勞動參與率將始終是改善收入分配的重要途徑。然而，工資性收入差距的實質(zhì)性縮小有賴于包括政府勞動法規(guī)在內(nèi)的一系列勞動力市場制度，如最低工資、工會、工資集體談判等制度的建設(shè)與完善。

　　其次，有關(guān)收入分配和改善民生的政策對縮小差距仍將發(fā)揮重要的作用。政府高度關(guān)注民生的政策已取得良好效果，但政策效果也部分被資源分配的不公現(xiàn)象所抵消。因此，改善收入分配政策應(yīng)有實質(zhì)性調(diào)整，即在繼續(xù)實施推動結(jié)果平等的各項政策的同時，更多地轉(zhuǎn)向消除既得利益集團對收入分配政策的影響，實現(xiàn)機會平等。

　　第三，更加包容和均等化的教育發(fā)展是縮小收入差距，防止貧困代際傳遞的根本辦法。提高全民素質(zhì)和勞動技能，要更加注重公平和均等，解決在城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間和不同利益群體之間的教育機會不公平問題。經(jīng)濟全球化和技術(shù)進步潛在地存在排斥低技能勞動者傾向，而提高整體教育水平，保證所有勞動群體人力資本不斷提高，是防止出現(xiàn)這種現(xiàn)象的有效屏障。

　　最后，政府改善收入分配的努力，要著眼于在經(jīng)濟增長與再分配政策之間形成恰當(dāng)?shù)钠胶?。中國收入差距過大以及基本公共服務(wù)欠債太多，要求在一段時間里大幅度增強體現(xiàn)在政府公共服務(wù)中的再分配力度，特別是基本公共服務(wù)的均等化，需要政府發(fā)揮更積極、更主導(dǎo)的作用。但是，保持經(jīng)濟增長的適宜速度仍是不可回避的重要目標(biāo)，實施再分配政策時要依照法律規(guī)定有效調(diào)節(jié)高收入、培養(yǎng)中等收入群體和改善低收入者的生活狀況，同時防止政策的隨意性，避免傷害勞動就業(yè)、合理消費、資本積累和投資積極性。

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