在政府主導(dǎo)的中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制轉(zhuǎn)型的條件下，出現(xiàn)的小微企業(yè)融資難問(wèn)題，首先暴露的是政府對(duì)小微企業(yè)地位認(rèn)識(shí)的不足和政府已有的金融支持滯后于小微企業(yè)對(duì)政府金融支持的需求，因此，迫切需要政府提高對(duì)小微企業(yè)地位與作用的認(rèn)識(shí)和對(duì)小微企業(yè)的金融支持創(chuàng)新，根據(jù)不同層次不同類型的小微企業(yè)的融資政府支持需求，設(shè)計(jì)制定出多層次的政府金融支持制度與策略。
中小企業(yè)特別是小微企業(yè)在中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要的地位和作用，但是，融資難阻礙嚴(yán)重了小微企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，從而極大地影響了小微企業(yè)地位的進(jìn)一步提高和作用的進(jìn)一步發(fā)揮。小微企業(yè)融資難是一個(gè)很復(fù)雜的問(wèn)題，是由多方面的原因造成的，第一個(gè)原因是小微企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有缺損性、風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性；第二個(gè)原因是政府金融支持滯后性；第三個(gè)方面的原因是市場(chǎng)金融支持滯后性等。
客觀地說(shuō)，中國(guó)的小微企業(yè)自身情況錯(cuò)綜復(fù)雜，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件、企業(yè)發(fā)育程度、經(jīng)營(yíng)管理能力與水平、所處的成長(zhǎng)階段、產(chǎn)品的市場(chǎng)需求程度、生產(chǎn)要素來(lái)源途徑與可得性等方面各不相同，因而，小微企業(yè)獲得資金的難易程度具有很大的差異，它們對(duì)政府金融支持的需求也有很大的不同。在政府主導(dǎo)的中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制轉(zhuǎn)型的條件下，出現(xiàn)的小微企業(yè)融資難問(wèn)題，首先暴露的是政府對(duì)小微企業(yè)地位認(rèn)識(shí)的不足和政府已有的金融支持滯后于小微企業(yè)對(duì)政府金融支持的需求，因此，迫切需要政府提高對(duì)小微企業(yè)地位與作用的認(rèn)識(shí)和對(duì)小微企業(yè)的金融支持創(chuàng)新，根據(jù)不同層次不同類型的小微企業(yè)的融資政府支持需求，設(shè)計(jì)制定出多層次的政府金融支持制度與策略，使各種層次、各種類型的小微企業(yè)都能獲得政府的金融支持，從而促使小微企業(yè)更全面的發(fā)展，使其在中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更重要的作用。
以下一些方面，是小微企業(yè)政府金融支持創(chuàng)新的重要舉措：
第一，建立政府小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)。小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了巨大的作用，政府應(yīng)高度重視小微企業(yè)發(fā)展，為小微企業(yè)的發(fā)展提供各個(gè)方面的支持。目前，中國(guó)對(duì)中小企業(yè)特別是小微企業(yè)的管理放在各有關(guān)部委，各自的管理權(quán)力都受到部門(mén)職責(zé)的限制，這樣，對(duì)小微企業(yè)的支持和管理的制度與政策，既出自多個(gè)部門(mén)，而各個(gè)部門(mén)所承擔(dān)的責(zé)任又有限，因此，對(duì)小微企業(yè)的支持管理存在重復(fù)和過(guò)度，甚至有關(guān)部門(mén)的管理出現(xiàn)矛盾和沖突，而另一方面則又無(wú)單位管理過(guò)問(wèn)，從而阻礙小微企業(yè)作用的全面發(fā)揮。借鑒國(guó)內(nèi)有關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，政府應(yīng)設(shè)立小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一籌劃和全面管理小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展問(wèn)題。
政府小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的小微企業(yè)地位與作用的視角出發(fā)，統(tǒng)籌小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、制定支持小微企業(yè)發(fā)展的制度與政策，監(jiān)督管理小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展重大措施的落實(shí)。這樣一來(lái)，小微企業(yè)的發(fā)展就會(huì)得到政府的全面支持。而從政府金融方面來(lái)說(shuō)，有了專門(mén)的政府小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，它就會(huì)深入了解研究小微企業(yè)的具體情況及其資金需求特點(diǎn)。制定出適合不同小微企業(yè)資金需求的金融支持制度與政策，并且監(jiān)督管理政府對(duì)小微企業(yè)金融支持的重大措施的落實(shí)。例如，作為國(guó)家小微企業(yè)最高管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)作為支持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)基金的管理者，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理這些小微企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)基金的運(yùn)作。通過(guò)制定適合不同小微企業(yè)實(shí)際需求的金融支持制度與政策，使各種類型、各種層次、處于各種發(fā)展階段的小微企業(yè)即所有的小微企業(yè)都能得到政府金融支持，從而促使小微企業(yè)得以全面發(fā)展，都能為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
第二，健全支持小微企業(yè)發(fā)展的法規(guī)體系。為了全面地促進(jìn)小微企業(yè)更好更快地發(fā)展，中國(guó)政府應(yīng)借鑒典型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)中國(guó)小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，逐步加快促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的立法活動(dòng)。不僅要制定小微企業(yè)的基本法律法規(guī)，而且還要制定與小微企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)發(fā)展有關(guān)的各個(gè)方面的法律法規(guī)，以便形成系統(tǒng)全面的小微企業(yè)法律法規(guī)體系。
通過(guò)建立健全小微企業(yè)法律法規(guī)體系，既要用法律法規(guī)體系去鞏固小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已經(jīng)取得的成績(jī)，又要用法律法規(guī)體系去解除小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所面臨的諸多問(wèn)題，為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供全面的法律法規(guī)保障。只有建立健全了小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的法律法規(guī)體系，才能使小微企業(yè)得到政府的全面金融支持。所以，要解決融資難先要建立健全小微企業(yè)法律法規(guī)體系。而要很好地解決目前小微企業(yè)所面臨的融資難的政府金融支持問(wèn)題，政府則應(yīng)加快制定完善金融支持與政策。既要制定完善政府直接支持小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的金融制度與政策，也要制定完善小微企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)融資和通過(guò)商業(yè)銀行融資的支持制度與政策，還要制定完善引導(dǎo)社區(qū)中小銀行、合作銀行和民間資本規(guī)范運(yùn)作、為小微企業(yè)融資的支持制度與政策。從而，為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供全面的、系統(tǒng)的政府金融支持制度與政策。
第三，增加支持小微企業(yè)發(fā)展的政府財(cái)政專項(xiàng)資金。為了使小微企業(yè)更多地得到政府金融支持，政府可以根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)方向以及提高國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益等方面的需要，鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)改進(jìn)技術(shù)、調(diào)整生產(chǎn)方向結(jié)構(gòu)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，政府應(yīng)增加支持小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金。
政府支持小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金，主要用于以下幾個(gè)方面：第一個(gè)方面是用于鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)提高自身能力的建設(shè)，如提高生產(chǎn)能力、創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)能力的建設(shè)；第二個(gè)方面是用于鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求能力的建設(shè)，如提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略及其方向、目標(biāo)要求能力的建設(shè)，適應(yīng)提高經(jīng)濟(jì)效率、效益需要能力的建設(shè)和提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型政策創(chuàng)新要求能力的建設(shè)；第三個(gè)方面是用于為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展獲得資金而創(chuàng)造保障條件等。
政府支持小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金，可以采取多形式運(yùn)作，例如，可以采取設(shè)立小微企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金的形式，也可以采取小微企業(yè)貸款的貼息形式，還可以采取資金補(bǔ)償?shù)男问降?。具體來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新，兼并重組，產(chǎn)品管理和營(yíng)銷創(chuàng)新，產(chǎn)品智能化、自動(dòng)化改造升級(jí)換代，高新技術(shù)投資改造，自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)和自主品牌優(yōu)勢(shì)的培育，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，生產(chǎn)專、精、特、新產(chǎn)品和節(jié)約資源并且環(huán)保的產(chǎn)品等方面，都可以設(shè)立的政府財(cái)政專項(xiàng)資金。通過(guò)獲得政府財(cái)政專項(xiàng)資金支持，解決部分小微企業(yè)的資金需求，鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展活動(dòng)。
第四，建立小微企業(yè)政策銀行。建立國(guó)家政策性小微企業(yè)銀行，專門(mén)為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)行融資服務(wù)。由于中國(guó)小微企業(yè)數(shù)量眾多，融資難是小微企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，所以建立國(guó)家政策小微企業(yè)銀行，應(yīng)采取總部下轄分支行制度模式。先設(shè)立國(guó)家政策性小微企業(yè)銀行總部，然后再根據(jù)全國(guó)各個(gè)地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況及其融資需求分別設(shè)立分行和支行機(jī)構(gòu)，總部分支行是垂直隸屬關(guān)系，最終形成覆蓋全國(guó)范圍的國(guó)家政策性小微企業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)體系。這種國(guó)家政策性小微企業(yè)銀行結(jié)構(gòu)模式，最大的優(yōu)勢(shì)是適應(yīng)小微企業(yè)數(shù)量眾多、分布范圍廣泛的特點(diǎn)，同時(shí)統(tǒng)分結(jié)合，既有利于提高業(yè)務(wù)活動(dòng)的時(shí)效性和效率，又有利于政策貫徹落實(shí)和業(yè)務(wù)的管理。美國(guó)和日本等國(guó)的國(guó)家政策性小企業(yè)銀行都采用這種結(jié)構(gòu)模式。
國(guó)家政策性小微企業(yè)銀行的資金來(lái)源，一是政府財(cái)政撥款(是主要的資金來(lái)源)，二是發(fā)行金融債券，三是借款(同業(yè)拆借，向中央銀行借款和向國(guó)際金融機(jī)構(gòu)借款)，四是吸引存款(吸收小微企業(yè)存款和其他方面的存款)。國(guó)家政策性小微企業(yè)銀行的資金運(yùn)用，一是貸款(對(duì)小微企業(yè)的普通短期貸款和針對(duì)國(guó)家政策而設(shè)立的特別貸款)，二是擔(dān)保(通過(guò)擔(dān)保，使小微企業(yè)獲得更多的資金)，三是投資(通過(guò)向科技創(chuàng)新型小微企業(yè)的投資，促進(jìn)其更快發(fā)展)等，通過(guò)這些業(yè)務(wù)活動(dòng)，使更多的小微企業(yè)獲得政府金融支持。
第五，對(duì)小微企業(yè)和為小微企業(yè)服務(wù)的銀行實(shí)施稅收、利率等方面的優(yōu)惠政策。稅收是國(guó)家收入的來(lái)源，利差是銀行收入的來(lái)源，同時(shí)，稅收和利率也是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)杠桿。對(duì)小微企業(yè)和為小微企業(yè)提供金融服務(wù)的銀行實(shí)施稅收、利率等方面的優(yōu)惠政策，也是政府對(duì)小微企業(yè)解決融資難問(wèn)題的一種金融支持方式。
這種對(duì)小微企業(yè)的政府金融支持方式，從兩個(gè)方面使小微企業(yè)獲得政府金融支持。一個(gè)方面是政府直接對(duì)小微企業(yè)實(shí)施稅收利率等方面的優(yōu)惠政策。政府直接制定小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策和為小微企業(yè)提供金融服務(wù)的銀行對(duì)小微企業(yè)實(shí)行貸款利率優(yōu)惠政策等，小微企業(yè)在向稅務(wù)部門(mén)繳納稅收時(shí)享有國(guó)家政策規(guī)定的稅收減免優(yōu)惠，小微企業(yè)在向?yàn)樾∥⑵髽I(yè)提供金融服務(wù)的銀行貸款時(shí)享受國(guó)家政策規(guī)定的利率優(yōu)惠和擔(dān)保支持等。另一方面通過(guò)政府對(duì)向小微企業(yè)提供金融服務(wù)的銀行實(shí)施稅收、準(zhǔn)備金和貼息等方面的優(yōu)惠政策，使小微企業(yè)從銀行方面間接地獲得政府金融支持。政府直接制定向小微企業(yè)提供金融服務(wù)的銀行在稅收、準(zhǔn)備金和貼息等方面的優(yōu)惠政策是：政府適當(dāng)減免其營(yíng)業(yè)稅等稅收，適當(dāng)降低其準(zhǔn)備金限額，對(duì)向小微企業(yè)的貸款給予貼息，對(duì)向小微企業(yè)貸款所造成的損失給予的補(bǔ)償比例適當(dāng)提高等。通過(guò)對(duì)開(kāi)展小微企業(yè)金融服務(wù)的銀行實(shí)施系列優(yōu)惠政策，確保開(kāi)展小微企業(yè)金融服務(wù)銀行的經(jīng)濟(jì)利益，也使小微企業(yè)間接地得到政府的金融支持。
第六，引導(dǎo)商業(yè)銀行開(kāi)展小微企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新。商業(yè)銀行在市場(chǎng)化運(yùn)作過(guò)程中，必然會(huì)根據(jù)資本安全性和利潤(rùn)的原則對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)價(jià)和衡量，在成本、收益與風(fēng)險(xiǎn)三者平衡的基礎(chǔ)上做出自己的選擇。商業(yè)銀行往往會(huì)選擇那些收入、利潤(rùn)高并且穩(wěn)定、有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的大型企業(yè)作為自己服務(wù)的客戶，而很少與一般小微企業(yè)發(fā)生聯(lián)系，因而一般小微企業(yè)很難從商業(yè)銀行那里獲得金融支持。
為了解決好小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，政府可以制定經(jīng)濟(jì)和政治措施，激勵(lì)引導(dǎo)商業(yè)銀行為小微企業(yè)提供金融支持，具體地說(shuō)，一方面政府制定經(jīng)濟(jì)激勵(lì)措施，引導(dǎo)商業(yè)銀行為小微企業(yè)提供金融服務(wù)，使商業(yè)銀行的小微企業(yè)金融服務(wù)活動(dòng)能獲得經(jīng)濟(jì)政策優(yōu)惠和經(jīng)費(fèi)補(bǔ)償?shù)?。另一方面政府制定整治激?lì)措施，引導(dǎo)商業(yè)銀行把為小微企業(yè)提供金融服務(wù)當(dāng)做自己履行社會(huì)責(zé)任的行為，使商業(yè)銀行的小微企業(yè)金融服務(wù)行動(dòng)能夠獲得政府的獎(jiǎng)勵(lì)從而能建立良好的企業(yè)聲譽(yù)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。在政府的激勵(lì)和引導(dǎo)下商業(yè)銀行為小微企業(yè)提供金融服務(wù)，使小微企業(yè)能直接獲得市場(chǎng)金融支持，同時(shí)，也是小微企業(yè)獲得政府金融支持的一種方式。
第七，健全政府擔(dān)保和再擔(dān)保體系。借鑒美國(guó)、日本和歐盟建立健全信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系，成功地為小微企業(yè)解決融資問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)建立健全小微企業(yè)貸款的信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系，首先，應(yīng)建立健全中央政府的信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系，其次地方政府也要相應(yīng)建立健全地方信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系，通過(guò)中央財(cái)政和地方財(cái)政向各級(jí)信用擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入資金，引導(dǎo)社會(huì)資金、銀行資金流向信用擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使各級(jí)信用擔(dān)保和再擔(dān)保的擔(dān)保資金更加充足、擔(dān)保能力更強(qiáng)，使它們能向小微企業(yè)提供更多的信貸擔(dān)保，積極促進(jìn)放大小微企業(yè)的貸款，從而促進(jìn)更多小微企業(yè)融資難問(wèn)題得到解決。建立健全各級(jí)政府信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系，使大量小微企業(yè)的貸款獲得政府信用擔(dān)保，是小微企業(yè)獲得政府金融支持的重要方式。
第八，建立和發(fā)展小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金。由各級(jí)政府單獨(dú)出資設(shè)立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金，或者由各級(jí)政府與其他機(jī)構(gòu)或企業(yè)共同出資設(shè)立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金，或者由政府向已有經(jīng)營(yíng)效益效果較好的小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金注入資金共同經(jīng)營(yíng)該小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金，然后由這些政府發(fā)揮獨(dú)資或重要作用的小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金，選擇符合投資條件要求的小微企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。注入風(fēng)險(xiǎn)投資基金的小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)獲得成功以后，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金退出，再去選擇符合風(fēng)險(xiǎn)投資條件要求的其他小微企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。
這樣的小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金，應(yīng)由中央政府的小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)作為政府代理人出面組建，并作為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)最后審批許可管理者進(jìn)行投資業(yè)務(wù)活動(dòng)的最高管理。建立和發(fā)展以上形式的小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金，為符合條件要求的小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)提供風(fēng)險(xiǎn)投資，也是對(duì)小微企業(yè)政府金融支持的一種形式。
第九，通過(guò)政府采購(gòu)支持小微企業(yè)資金回收。政府制定采購(gòu)計(jì)劃和選擇采購(gòu)對(duì)象時(shí)，要充分考慮小微企業(yè)，明確規(guī)定向小微企業(yè)采購(gòu)的份額。借鑒美國(guó)政府在各種采購(gòu)合同中給小微企業(yè)以公平的比例經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)政府在采購(gòu)中應(yīng)明確規(guī)定采購(gòu)產(chǎn)品、工程和服務(wù)目錄中哪些產(chǎn)品、工程和服務(wù)可以面向小微企業(yè)采購(gòu)，使小微企業(yè)在這些產(chǎn)品、工程和服務(wù)的招標(biāo)中有競(jìng)標(biāo)的資格和權(quán)利；同時(shí)，還允許大企業(yè)在簽訂的中標(biāo)合同中將合同拆分出若干小合同，有些小合同也可供小微企業(yè)去競(jìng)標(biāo)。特別需要認(rèn)真考慮的是，在競(jìng)標(biāo)的那些小微企業(yè)中，應(yīng)優(yōu)先選擇那些產(chǎn)品、工程和服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)良已經(jīng)過(guò)確認(rèn)陷入經(jīng)營(yíng)困境的小微企業(yè)。通過(guò)政府向這些小微企業(yè)采購(gòu)，使其資金得以迅速回收，從而得以恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。政府對(duì)小微企業(yè)的采購(gòu)份額需要達(dá)到一定比例，才能對(duì)小微企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展起到應(yīng)有的促進(jìn)作用。
小微企業(yè)的政府金融支持除了以上一些方式之外，還有其他許多方式，例如，政府規(guī)劃和規(guī)范小微企業(yè)上市融資的制度與管理，引導(dǎo)和規(guī)范社會(huì)閑散資金和民間資本向小微企業(yè)的投入行為等，也都是小微企業(yè)政府金融支持的創(chuàng)新活動(dòng)。只有政府金融支持不斷創(chuàng)新，小微企業(yè)融資難的制約瓶頸就會(huì)有很大的突破，從而實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。
