作為“降費”和“精簡歸并”的改革目標(biāo)的“五險一金”，通常是指中國社會保險制度的外延，包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險和住房公積金等6個子項目。本文要討論的問題有二，即各項社會保險“降費”的空間和“精簡歸并”的可能性，但把重點放在“精簡歸并”上。

　　中國的社會保險繳費率高，是個絕對的事實。若不帶住房公積金玩，可能會進入世界TOP 10;若帶上住房公積金，那就進入TOP 3，甚至在諸多的“世界之最”中再加上一個。

　　但是，應(yīng)該注意的是，造成“繳費率高”的政策后果的原因是很復(fù)雜的。其中一個重要的原因，就是中國勞動階層的工資普遍偏低。然而，要“確保”各項社會保險得以實施，總費用則是需要保持一定規(guī)模的。這樣，規(guī)模得到保證的總費用分?jǐn)偟接萌藛挝缓蛣趧诱邆€人頭上，必然就不會太少。這些“不會太少”的分?jǐn)偱c本來就偏低的工資相比，費率高就成了必然。反過來說，中國的社會保險費率雖高，但因為工資低，收繳的資金卻并不是像想象的那么多，一些保險項目還需要政府再加補貼。所以，看起來是再分配出了問題，但其實真正的原因可能在初次分配。在這樣的背景下，若論降費，其實空間并不大。

　　當(dāng)然，近年來，社保降費已經(jīng)成為一種趨勢。2015年2月底，人社部、財政部發(fā)出通知：“從2015年3月1日起，失業(yè)保險費率暫由現(xiàn)行條例規(guī)定的3%降至2%。”6月24日，國務(wù)院總理李克強召開常務(wù)會議，再次決定從10月1日起，將工傷保險平均費率由1%降至0.75%，將生育保險費率從不超過1%降到不超過0.5%。由此可見，僅2015年，失業(yè)、工傷和生育三項保險，就降低了大約1.75%。

　　進入2016年，社會保險降費是否還有余地?先看已經(jīng)實行了降費的失業(yè)保險和工傷保險：2014年，失業(yè)保險的基金累計結(jié)存4451億元，工傷保險基金累計結(jié)存1129億元。但是，這些積累可能是以“應(yīng)保未保”為代價的。2014年，在參加失業(yè)保險的17043萬人中，只有207萬人領(lǐng)取了失業(yè)保險金，后者占前者的比重是1%。在參加工傷保險的20639萬人中，僅有198萬人享受了工傷保險待遇，后者占前者的比重也是1%。如果要讓這兩項保險真正發(fā)揮作用，恐怕降費的回旋余地也不大。

　　再看養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險：僅以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為例，其實從改革后，一直都在靠財政補貼支撐。2014年，各級財政補貼已達3548億元，已占整個養(yǎng)老金支出的16%。再看城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險，2014年收入9687億元，支出8134億元，支出已占到收入的84%。同時，收入和支出的增長幅度分別為17.4%和19.6%，后者大于前者2.2個百分點，這樣的發(fā)展趨勢恐怕也不容樂觀。這兩項保險，若不考慮加入外部財力(譬如中央財政補貼、國企利潤劃撥，等等)，僅在保險框架內(nèi)琢磨降費，也同樣不具備降費的空間。

　　繼續(xù)降費沒戲，那就看看“精簡歸并”。這可能要從上個世紀(jì)50年代就已經(jīng)達成了國際共識的社會保障制度暨社會保險制度的外延說起。1952年國際勞工大會通過的《社會保障(最低標(biāo)準(zhǔn))公約》規(guī)定了10個社會保障項目，其中疾病津貼、傷殘津貼、老年津貼、遺屬津貼、生育津貼、失業(yè)津貼和工傷津貼等7項，通常是用社會保險的方式運作的，常被稱為“七大保險”，用以應(yīng)對疾病、傷殘、老年、遺屬、生育、失業(yè)和工傷七大社會經(jīng)濟風(fēng)險。

　　但是，在具體實踐中，世界各國又都根據(jù)自己的國情民意和文化傳統(tǒng)，對社會保險制度作了進一步整合。譬如將老年津貼、傷殘津貼和遺屬津貼整合成“老、殘、遺”保險，將疾病津貼和生育津貼整合成醫(yī)療保險，于是就又有了養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷“四大保險”之說。

　　在20世紀(jì)90年代社會保障制度改革時，中國其實是采取了“四大保險”模式的。也許當(dāng)年為了突出計劃生育的“基本國策”地位，于是把生育保險單列了。正因為如此，一講“精簡歸并”，首當(dāng)其沖的便是生育保險，將其并入醫(yī)療保險的呼聲最高，也最少反對意見。尤其是之前計劃生育部門已經(jīng)和衛(wèi)生部門于2013年合并成為衛(wèi)生與計劃生育委員會，通常制度合并會遇到的行政障礙已不復(fù)存在，所以便有了水到渠成的感覺。

　　然而，迄今為止，還很少有人提到生育保險與醫(yī)療保險合并的實質(zhì)性好處。要知道，截至2014年年底，城鎮(zhèn)基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金累計結(jié)存6732億元。但其中有個人賬戶積累的3913億元，要占到整個資金積累的58%。另外，上述的統(tǒng)籌基金還包括了城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金累計結(jié)存1195億元，如果除去這部分資金，個人賬戶積累的占比要高達71%。醫(yī)療保險與養(yǎng)老保險不一樣，本質(zhì)上就應(yīng)該是現(xiàn)收現(xiàn)付的。因此，個人賬戶就成了“雞肋”。前幾年，有些地方默認(rèn)了一些很搞笑的潛規(guī)則，即醫(yī)?？▊€人賬戶的錢可以用作任何生活消費，甚至可以像銀行卡一樣隨意取用。

　　將生育保險并入醫(yī)療保險，正好將醫(yī)療個人賬戶的資金從可有可無的狀態(tài)變?yōu)榭梢晕锉M其用。因為個人賬戶的積累大多來自比較少生病、少看病的年青人;但就結(jié)婚生子而言，年青一代卻是最主要的群體。因此個人賬戶中的將近4000億人民幣，絕大部分都有了用武之地。尤其是實行了“全面二孩”政策之后，這一“精簡歸并”的意義恐怕會更大。

　　以上把“五險”說了個遍，卻冷落了“一金”，即住房公積金。住房公積金是“中國特色”，國人常說是學(xué)的新加坡模式，其實不然。新加坡并沒有一個專門的住房公積金。新加坡用于“居者有其屋”的住房按揭貸款的，實際上是中央公積金，即新加坡模式的養(yǎng)老保險基金。其做法就是用積累的養(yǎng)老保險基金貸給參保者購房，以貸款利息來使養(yǎng)老保險基金保值增值。

　　中國的養(yǎng)老保險制度改革和住房制度改革，均始于上個世紀(jì)90年代，兩項改革出臺的時間前后只相差幾年。在養(yǎng)老保險制度建立之初，是沒有資金積累的，相反倒是需要政府年年補貼，因此無法完全學(xué)習(xí)新加坡模式。在這樣的時代背景下，新加坡的經(jīng)驗到中國就被一分為二。在養(yǎng)老保險制度之外，另外多出了一個世界上獨一無二的住房公積金制度。

　　最近10年來，養(yǎng)老保險基金逐漸有了積累，并且越來越多，2014年已超過3.5萬億?？梢韵胍?，隨著公務(wù)員和事業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險制度的并軌，這筆資金的規(guī)模更會迅速擴張。最新有研究者披露，2015年實際上會超過4萬億。這又造成了一個難題，就是養(yǎng)老保險基金如何保值增值?

　　前段時間，為公開透明，取信于民，媒體上集中報道了住房公積金的收支狀況。從披露的數(shù)據(jù)中可以看到，2014年全國繳存的住房公積金總額僅為12956.87億元，而提取額僅為7581.96億元。由此想到，滾存積累的3.5萬億元或4萬億元養(yǎng)老基金和今后可能每年以5000—6000億元的幅度增加的養(yǎng)老基金結(jié)余，用來充當(dāng)住房按揭貸款，已然足以敷用。若將中國養(yǎng)老基金的滾存積累部分拿來替代住房公積金，以使養(yǎng)老基金的投資運營回歸真正的新加坡模式，是否正好恰逢時機。

　　以上的政策建議可能有四個好處：一是使養(yǎng)老基金有了一個基本的、穩(wěn)定的保值增值的手段;二是使企業(yè)和職工都可以少繳費;三是使住房按揭貸款的資格范圍擴大到所有養(yǎng)老保險制度的參保人;四是趁此機會，可以將與老齡社會休戚相關(guān)的“失能老人長期照護保險制度”建立起來。

　　但是，此議一出，即遭年輕人反對。原來如今的住房公積金已經(jīng)成為很多年輕人支付住房按揭的主要來源，月月都是即繳即取，實質(zhì)上已成為單位給的“購房補貼”。如今作為剛需的住房，其高價正在耗盡年輕人的消費能力和儲蓄能力。因此，凡是真學(xué)新加坡那樣，試圖將住房的即時需求和養(yǎng)老的未來需求鏈接到一起的“精簡歸并”方案，看來只能是一個“烏托邦”。